当前位置:网站首页 >  案例展示

联系我们

Contact Us

淄博正德会计师事务所有限公司

咨询电话:13335229000
座机:0533-3587170
邮箱:zbzdcpa@sina.com
地址:山东省淄博市张店区中润大道远景玉城一号南楼510

邮编:255000
案例展示
因“避税”引发的会计侵占公司财产案件
来源:   作者:淄博正德会计师事务所有限公司  阅读:403次

GJ 公司是 ZB市一家从事印刷的印务公司。在从业过程中,公司会计ZX,利用老板杨某不懂财务会计知识这一便利条件,大肆侵吞公司财产,最终给公司造成巨大损失,并导致老板患抑郁症。

GJ 公司长期从事印刷品制作业务,公司老板杨某销售能力出众,每年可实现销售收入 1000 万左右,老板一家人在公司分别负责销售、生产等业务,财务部门全盘委托给会计 ZX,由于是多年好友,老板全家人对她无限信任,钱和账都由ZX一人管理,。

工作一年多以后,ZX向老板杨某建议,通过个人账户走资金可以避税,老板一听,好事!既然能省钱,何乐而不为!于是,潘多拉魔盒就此打开!

ZX 设计了如下 “避税方案”:不开发票的货款转入 ZX 个人账户,使用时再通过她个人账户转出;报税时,有选择性地提供几笔销售额,申报税款的销售收入不足实际收入的 10% ,企业在第一个月以后就感到了“收益”大增!于是,老板杨某就干脆同意使用 ZX个人卡收货款,于是公司的几乎全部收入都转进了ZX个人账户,老板杨某本来也对财务会计一窍不通,也就完全放弃了监管。自此,ZX也把公司资金当作个人钱款,其个人消费全部使用公款。如果仅仅如此,公司还不至于造成太大的损失,毕竟个人消费水平有限。但是人的私欲是无法控制的,ZX贪欲越来越大,耗尽了公司的财富。

了解到公司的监督漏洞以后,ZX 自己在银行开设了 47 张个人卡,又使用了七大姑八大姨的卡号分流企业资金,每年上千万的资金流水都流入这些账户。企业花的每一分钱都需要向 ZX申请,老板慢慢开始觉得资金怎么不够花了?ZX就向老板解释,资金占用得厉害,不行就贷款吧?于是,ZX 再把亲戚们卡里的钱,转回到公司账户,并告诉老板: “我为了解决公司的困难,向我的亲戚们借款了,你看,都在账上了,这样我们公司付点利息就行了”。于是乎,悲哀的公司就欠了会计及其亲戚的钱了,老板及家人彻底沦为会计的奴隶。转入公司的钱又有什么用呢?一番轮回下来,又落入了会计的口袋。直到公司运转不动时,老板才发现,公司被掏空了!于是向公安机关报案,公安机关在询问情况时却发现,在公司账面上, GJ公司居然欠ZX 及其家人,近 300 万!

我们所接到公安局委托以后,对公司长达 10 年的账务和资金进行了梳理和审计。之后发现,公司流入 ZX 个人账户的沉淀资金就达 600 万元,仅其股票账户,就流入资金 200 多万元。公司欠 ZX 的欠款更是子虚乌有,这些所谓欠款全部是公司自己的资金,从 ZX账户又到公司公户里洗了个澡而已!不可思议的结果!

经过审计鉴定,找到了ZX 侵占公司资产的实际证据,其罪名成立,在公安机关努力下,公司最后收回资金 427 万元!虽然公司最终挽回了部分资金损失,但挽损期间长达两年,公司已经停止经营,损失巨大,老板杨 * 更是因为不能接受此现实而心理失常,罹患了严重的抑郁症。

GJ公司资金被侵占的主要原因在于: 1 、公司为“避税”掉入陷阱,使用他人个人账户收取资金; 2 、盲目信任,缺少了对资金的监管和审计。

我们能够帮您: 1 、如果已经发生问题,亡羊补牢,查清真相,及时报案,追回赃款,减少企业损失! 2 、如果尚未发生问题,对公司的内部控制进行审查,防患于未然,防止公司资金被侵占!!

 

正德会计师事务所商业侵占案业务专线:

联系人:王主任    电话: 13335229000  17605330532

山东以外地区请发短信。

地址:山东省淄博市张店区中润大道

请导航:淄博正德会计师事务所

发布时间:2023/11/13【打印此页】
0

保存图片,微信识别二维码

  打开微信